Het heffingsvrij vermogen 2027 gaat volgens een nieuw kabinetsvoorstel bijna door de helft. Waar je volgend jaar nog ruim 60.000 euro belastingvrij mocht hebben, ligt de grens straks op 30.846 euro per persoon. Daarmee gaan veel gewone spaarders ineens box 3 betalen.
Het plan zorgde voor flinke ophef in de Tweede Kamer. Minister Heinen van Financiën liet weten dat hij bereid is de grens aan te passen. Hieronder lees je wat er nu op tafel ligt, wat het voor jou betekent en wanneer er duidelijkheid komt.
Heffingsvrij vermogen 2027 gaat bijna door de helft
In het Belastingplan van Prinsjesdag stond het heffingsvrij vermogen voor 2027 nog op 60.098 euro per persoon. Op 29 september stuurde het kabinet een Kamerbrief met een ander plan. Daarin zakt de grens naar 30.846 euro, hetzelfde niveau als in 2020.
Ook het forfaitaire rendement op overige bezittingen, zoals aandelen en obligaties, gaat omhoog. Het kabinet wil dat percentage met 1,5 procentpunt verhogen. Wie belegt, wordt in 2027 dus op twee manieren harder geraakt.
Een rekenvoorbeeld maakt het concreet. Heb je als alleenstaande 40.000 euro op de bank, dan viel je onder de oude grens volledig buiten box 3. Met het nieuwe voorstel valt er 9.154 euro boven de vrijstelling. Over dat deel betaal je belasting.
Waarom het kabinet de grens verlaagt
De verlaging is geen doel op zich, maar een manier om geld op te halen. Het kabinet wil vanaf 2028 een nieuw box 3-stelsel invoeren en dat kost geld. De lagere vrijstelling in 2027 en het hogere forfait moeten dat gat deels dichten.
Fiscale partners mogen hun vrijstelling samen gebruiken. Een stel heeft volgens het nieuwe voorstel dus 61.692 euro belastingvrij, tegen ruim 120.000 euro in het oorspronkelijke plan. Juist voor stellen met een flinke spaarbuffer is het verschil groot.
Mobiele gebruikers kunnen de onderstaande tabel horizontaal scrollen.
| Box 3 | Oorspronkelijk plan | Nieuw voorstel (29 sept) |
|---|---|---|
| 2027 | ||
| Heffingsvrij vermogen per persoon | € 60.098 | € 30.846 |
| Heffingsvrij vermogen fiscale partners samen | € 120.196 | € 61.692 |
| Forfait overige bezittingen (zoals aandelen) | 6,37% | 7,87% |
| Voorbeeld alleenstaande met € 40.000, deel boven de vrijstelling | € 0 | € 9.154 |
| Vanaf 2028 | ||
| Grondslag | Werkelijk rendement, ook jaarlijks over papieren koerswinst | Werkelijk rendement, koerswinst op aandelen en obligaties pas bij verkoop |
| Heffingsvrij resultaat per persoon | € 1.800 | € 1.000 |
| Tarief | 36% | 36% |
| Overige bezittingen bij verkoop belast | Later | Vanaf 2030 |
Bron
Financieel Onafhankelijk Blog, Box 3 2028, wat verandert er aan de vermogensbelasting, bijgewerkt 2 oktober 2026. Het gaat om voorstellen van het kabinet, nog geen wet.
Het gaat om je totale vermogen in box 3, dus spaargeld en beleggingen samen minus eventuele schulden boven de schuldendrempel. Je eigen woning en je pensioen bij een pensioenfonds tellen niet mee.
Box 3 in 2028, pas belasting als je verkoopt
Tegenover de pijn in 2027 staat een plan dat voor beleggers vanaf 2028 juist gunstig kan uitpakken. Het kabinet wil koerswinst op aandelen, obligaties en andere financiële instrumenten dan pas belasten als je verkoopt. Volgens het kabinet valt zo circa 90 procent van het vermogen met waardeontwikkeling onder deze vermogenswinstbelasting.
Voor box 3 in 2028 noemt het kabinet een tarief van 36 procent over je werkelijke rendement. Daarbij hoort een heffingsvrij resultaat van 1.000 euro per persoon, waar dat in het eerdere wetsvoorstel nog 1.800 euro was. Volgens de minister blijft een stel met zo’n 100.000 euro spaargeld daarmee buiten de heffing.
Overige bezittingen volgen pas in 2030. Het gaat nog om een voorstel en niet om een wet. De Eerste Kamer moet de wijziging voor 31 december 2026 aannemen, anders schuift de invoering minstens een jaar op.
Wanneer weet je waar je aan toe bent
Het plan viel slecht bij zowel de linkse als de rechtse oppositie. Ook de coalitiefracties lieten weten er niet blij mee te zijn. Op 1 oktober erkende Heinen tijdens de Algemene Financiële Beschouwingen dat hij heeft onderschat hoeveel mensen ineens belasting over hun spaargeld gaan betalen.
Hij zei daarbij letterlijk ‘Wij zijn bereid tot een andere grens’. Die bereidheid geldt voor de grens vanaf 2028, maar de minister kijkt ook opnieuw naar de verlaging voor 2027. Een alternatief vinden dat net zoveel oplevert, noemde hij wel enorm ingewikkeld.
Duidelijkheid moet er over ongeveer twee weken komen, als de Tweede Kamer het Belastingplan behandelt. Tot die tijd zijn de bedragen in dit artikel voorstellen en geen definitieve regels. Zodra er een besluit is, werken we dit artikel bij.
